Konkordato Nedir? Konkordato Şartları ve Süreçleri

Mali durumu bozulan işletmeler için borç yapılandırma (konkordato), iflastan korunmak ve finansal yükümlülükleri yeniden düzenlemek amacıyla uygulanan etkili bir hukuki araçtır. Türkiye’de ekonomik dalgalanmalar nedeniyle son yıllarda çok sayıda işletme bu çözüme başvuruyor. Doğru şekilde uygulandığında hem borçlu işletmeyi hem de alacaklıları koruyan kapsamlı bir sistem sunuyor.

Bu rehberde borç yapılandırma sürecini, başvuru koşullarını, yasal aşamaları ve dikkat edilmesi gereken tüm noktaları sizin için derledik. İşletmeniz finansal zorluk yaşıyorsa, atacağınız adımları ve bu yasal seçeneğin size uygun olup olmadığını anlamanıza yardımcı olacağız.

Borç Yapılandırma Nedir? Temel Tanım ve Amacı

Borç yapılandırma (konkordato), finansal zorluklarla mücadele eden veya borçlarını ödeyememe riskiyle karşılaşan işletmelerin, alacaklılarıyla anlaşarak borçlarını yeniden düzenlemesini sağlayan hukuki bir süreçtir. Adalet Bakanlığı’nın resmi tanımına göre, bu süreç İcra ve İflas Kanunu kapsamında düzenlenir ve işletmelerin ekonomik varlıklarını sürdürmelerine olanak tanır.

Bu süreçte işletmeler:

• Ödeme kapasitelerine uygun gerçekçi bir plan oluşturur
• İflas riskinden korunarak faaliyetlerini sürdürür
• Alacaklılar da alacaklarını maksimum oranda güvence altına alır

Wikipedia’nın açıkladığı gibi, bu süreç basit bir ödeme ertelemesi değil, işletmeyi tümüyle yeniden yapılandıran kapsamlı bir mekanizmadır. Tüm taraflar için en adil sonucu hedefler.

Borç Yapılandırma Modelleri: İşletmenize Uygun Yöntem

Hukuki borç yapılandırma farklı modellerde uygulanabilir. İşletmenizin özel durumuna göre en uygun modeli seçmelisiniz:

1. Standart Yapılandırma

İşletmeler en sık bu modeli tercih eder. Borçlarınızı tam ödeyemiyorsanız, alacaklılardan belirli oranda indirim veya ek süre talep edersiniz. Alacaklıların çoğunluğunun onayı gerekir. Bu yöntem genellikle %30-%70 oranında borç indirimi sağlar.

2. Vade Yapılandırması

Bu modelde borçlarınızın tamamını ödemeyi taahhüt edersiniz, ancak daha uzun ödeme süresi talep edersiniz. Geçici nakit akışı sorunları yaşayan ancak temelde sağlam işletmeler için idealdir. İşletmeniz toparlanma fırsatı yakalar.

3. Varlık Devri Yöntemi

Varlıklarınızın tamamını veya bir bölümünü alacaklılara devredersiniz. Alacaklılar bu varlıkları değerlendirerek alacaklarını tahsil eder. Klasik iflastan farkı, süreci iflas masası değil, alacaklıların seçtiği temsilcilerin yönetmesidir.

4. İflas Sürecinde Yapılandırma

İflas süreci başladıktan sonra bile yapılandırma teklifinde bulunabilirsiniz. Kabul edilirse iflas süreci durur ve yeniden yapılandırma başlar. Bu seçenek genellikle son çare olarak değerlendirilir.

Kimler Başvurabilir? Temel Koşullar

Her işletme borç yapılandırma başvurusu yapamaz. Başvuru için karşılamanız gereken temel koşullar:

İşletmeler İçin Aranan Şartlar

• Finansal zorluk kanıtı: Mevcut borçlarınızı ödeyemediğinizi veya yakın gelecekte ödeyememe riskinizi kanıtlamalısınız.
• İflasa tabi olma: Başvuru yapacak kurumun iflasa tabi olması şarttır. Ticari şirketler, tacirler ve tacir sayılanlar başvurabilir.
• İyi niyet koşulu: Hileli iflas suçundan hüküm giymemiş olmalı ve dürüst davranmalısınız.

Hazırlamanız Gereken Belgeler

Mahkemeye sunacağınız başvuruda şu belgeleri hazırlamalısınız:

1. Yapılandırma planı: Borçlarınızı nasıl, hangi oranda ve vadede ödeyeceğinizi detaylı gösteren plan
2. Finansal tablo: Varlıklarınızı ve yükümlülüklerinizi gösteren güncel bilanço
3. Alacaklı dökümü: Tüm alacaklıların iletişim bilgileri ve alacak tutarları
4. Karşılaştırma analizi: Yapılandırma ile iflas durumunda alacaklıların elde edeceği tahsilat oranlarını karşılaştıran rapor
5. Defter belgeleri: Yasal defter tuttuğunuzu kanıtlayan evraklar
6. Uzman değerlendirmesi: Mali müşavir, avukat ve denetçiden oluşan uzman ekibin hazırladığı fizibilite raporu

Başvuru sürecini daha kolay yönetmek için Ankara’nın en iyi icra avukatı ile çalışmanız sürecin başarısını artıracaktır.

Adım Adım Borç Yapılandırma Süreci

Başvurudan mahkeme onayına kadar uzanan yapılandırma sürecinde şu adımları izlersiniz:

1. Başvuru Aşaması

• Siz veya alacaklılarınız, hazırladığınız belgelerle asliye ticaret mahkemesine başvurursunuz.
• Mahkeme dosyanızı inceler ve eksik belge varsa tamamlamanızı talep eder.

2. Geçici Koruma Dönemi

• Mahkeme, başvurunuzu ciddi bulursa üç aylık geçici koruma kararı verir.
• Bu karar Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanır ve ilgili kurumlar bilgilendirilir.
• Bu dönemde işletmenize karşı hiçbir takip başlatılamaz, mevcut takipler durur.
• Mahkeme bir veya birkaç uzman görevlendirir.

3. Kesin Koruma Dönemi

• Geçici süre sonunda durumunuz yeniden değerlendirilir.
• Yapılandırmanın başarılı olma olasılığı varsa, bir yıllık kesin koruma süresi alırsınız.
• Gerektiğinde mahkeme bu süreyi altı ay daha uzatabilir.
• Bu dönemde atanan uzman, faaliyetlerinizi denetler ve alacaklılarla görüşmeler yürütür.
• İcra ve iflas hukuku uzmanları, bu süreçte doğru adımları atmanıza yardımcı olur.

4. Alacaklılar Toplantısı

• Kesin koruma süresi içinde alacaklılarınızla resmi bir toplantı düzenlenir.
• Toplantıda yapılandırma planınız tartışılır ve oylamaya sunulur.
• Planınızın kabul edilmesi için:
  • Alacaklı sayısının yarısından fazlasının onayı
  • Toplam alacak miktarının üçte ikisinin desteği gerekir

5. Mahkeme Onayı

• Alacaklıların onayladığı plan, mahkeme incelemesine alınır.
• Mahkeme, planınızın yasalara uygunluğunu ve uygulanabilirliğini değerlendirir.
• Onay verilirse yapılandırma süreci başlar ve planınızı uygularsınız.
• Onay almazsanız iflas sürecine girme riskiniz doğar.

Bu süreçte icra dosyası kapatılırken hangi yöntemleri kullanmanız gerektiği konusunda uzman görüşü almak çok önemlidir.

Konkordato Uzman Komiser Rolü ve Görevleri

Uzman komiser (konkordato komiseri), yapılandırma sürecinin sağlıklı işlemesi için mahkeme tarafından atanan profesyoneldir. Genellikle avukat, mali müşavir veya alan uzmanı kişiler arasından seçilir.

Komiserin Temel Görevleri

1. Varlık Koruma: Süreç boyunca işletmenizin varlıklarını korur ve gereksiz harcamaları önler
2. Faaliyet Denetimi: İşletmenizin normal faaliyetlerini sürdürmesini sağlar ve işlemleri denetler
3. Alacak Değerlendirmesi: Tüm alacaklıların bildirimlerini inceleyerek gerçek alacak miktarlarını belirler
4. Toplantı Organizasyonu: Alacaklıları bir araya getirerek yapılandırma planını müzakere ettirir ve oylatır
5. Raporlama: Mahkemeye düzenli rapor sunar ve sürecin ilerleyişi hakkında bilgi verir
6. Periyodik Denetim: Süreç boyunca dört ayda bir ara rapor hazırlayarak mahkemeye sunar

Komiserin süreçteki rolü kritik önem taşır. Hem işletmenizin hem de alacaklıların çıkarlarını tarafsız şekilde gözetir. İcra iflas kanununda belirtilen sıra cetveli oluşturma ve alacakları sıralama konusunda da uzmanlık sağlar.

Başarılı Yapılandırma İçin İzlemeniz Gereken Stratejiler

Borç yapılandırma sürecinin olumlu sonuçlanması için uygulayabileceğiniz etkili stratejiler:

1. Erken Harekete Geçin

Mali sorunlarınız derinleşmeden önce harekete geçin. Nakit akışınızda sorunlar başlar başlamaz profesyonel destek alın. Erken müdahale başarı şansınızı yükseltir.

2. Uzman Ekip Kurun

Yapılandırma süreci hukuki, mali ve işletme yönetimi alanlarında uzmanlık gerektirir. Konusunda uzman avukat, mali müşavir ve danışmanlardan oluşan bir ekiple çalışın.

3. Gerçekçi Plan Hazırlayın

Yapılandırma planınız hayalci değil, gerçekçi olmalıdır. İşletmenizin gerçek mali durumunu, nakit akışınızı ve ödeme kapasitenizi dikkate alarak hazırlayın.

4. Alacaklılarla Proaktif İletişim Kurun

Resmi süreç başlamadan önce alacaklılarınızla iletişime geçin ve durumunuzu şeffaf şekilde paylaşın. Bu yaklaşım güven oluşturur ve yapılandırma teklifinizin kabul edilme olasılığını artırır.

5. İşletme Faaliyetlerinizi Optimize Edin

Yapılandırma süreci, işletmeniz için yeniden yapılanma fırsatıdır. Maliyetleri azaltın, verimsiz alanları tespit edin ve iş modelinizi gözden geçirin.

6. Düzenli Raporlama Yapın

Süreç boyunca düzenli raporlama ve şeffaflık, alacaklılarınızın ve mahkemenin güvenini kazanmanız için çok önemlidir.

Yapılandırma ve İflas Arasındaki Temel Farklar

Borç yapılandırma ve iflas, mali zorluk yaşayan işletmeler için alternatif yollar olsa da aralarında önemli farklar vardır:

Borç yapılandırma, iflasa göre çok daha yapıcı bir çözüm sunar. İcra dosyası ne zaman düşer sorusu da bu süreçte önem kazanır, çünkü yapılandırma sürecindeki takipler özel statüye sahiptir.

Konkordato Sürecinde Sık Karşılaşılan Zorluklar ve Pratik Çözümler

Konkordato sürecinde bazı zorluklarla karşılaşmanız muhtemel. Ankara’daki bir davada müvekkilimizin yaşadığı deneyimlerden hareketle, bu zorluklar ve etkili çözüm önerileri şunlardır:

1. Alacaklı Güvensizliği Sorunu

Zorluk: Alacaklılarınız, konkordatoyu kötüye kullanacağınızdan endişe duyabilir.

Çözüm:

• Tamamen şeffaf bir iletişim stratejisi belirleyin
• Gerçekçi ve uygulanabilir ödeme planı sunun
• Komiserle aktif işbirliği yapın ve bunu gösterin
• Alacaklılarla düzenli bilgilendirme toplantıları organize edin

Gerçek Vaka Örneği: İnşaat sektöründeki bir müvekkilimiz, alacaklılarını şantiyeye davet ederek devam eden projeleri gösterdi ve ödeme planının gerçekçiliğini kanıtladı.

2. Yeni Finansman Bulma Zorluğu

Zorluk: Konkordato sürecindeyken yeni kredi ve finansman bulmanız neredeyse imkansızlaşır.

Çözüm:

• Konkordato finansmanı sağlayan özel kurumları araştırın
• Yasanın sunduğu imtiyazlı alacak statüsünden faydalanın
• Atıl varlıklarınızı değerlendirmek için stratejiler geliştirin
• Stok ve alacak yönetiminizi optimize ederek nakit akışınızı güçlendirin

3. Kurumsal İtibar Hasarı

Zorluk: Konkordato başvurunuz şirketinizin itibarına zarar verebilir.

Çözüm:

• Proaktif kurumsal iletişim stratejisi geliştirin
• Tedarikçiler ve müşterilerle dürüst ve açık iletişim kurun
• Somut yeniden yapılanma planınızı paydaşlarınızla paylaşın
• Kademeli iyileşmeyi vurgulayan başarı hikayesi oluşturun

4. Konkordato Komiseri ile Uyumsuzluk

Zorluk: Mahkemenin atadığı komiserle iş yapış tarzınız uyuşmayabilir.

Çözüm:

• Düzenli ve resmi iletişim kanalları oluşturun
• Mali tablolarınızı ve bilgilerinizi şeffaf şekilde paylaşın
• Komiserin önerilerine açık olun ve işbirliğine hazır olduğunuzu gösterin
• Ciddi anlaşmazlık durumunda mahkemeden yeni komiser talebinde bulunun

Bu zorlukların üstesinden gelmek için icra ve iflas hukuku alanında deneyimli bir hukuk bürosuyla çalışmanız kritik önem taşır. Türkiye İstatistik Kurumu verilerine göre, profesyonel hukuki destek alan işletmelerin konkordato sürecini başarıyla tamamlama oranı %40 daha yüksek.

Ticari Hayata Geri Dönüş: Yapılandırma Sonrası Adımlar

Yapılandırma süreci tamamlandıktan sonra işletmenizin ticari hayata sağlıklı dönüşü için atmanız gereken adımlar:

1. Mali Disiplini Sürdürün

Yapılandırma sonrası mali disiplini sürdürmeniz çok önemlidir. Bütçe planlaması, nakit akışı takibi ve maliyet kontrolünü titizlikle uygulayın.

2. İtibarınızı Yeniden İnşa Edin

Zedelenen kurumsal itibarınızı onarmak için stratejik iletişim planı uygulayın. Müşteriler, tedarikçiler ve sektör paydaşlarıyla güven ilişkisini yeniden kurun.

3. Stratejik Planınızı Güncelleyin

İşletmenizin stratejik planını gözden geçirin ve gerekirse yenileyin. Hangi alanlarda büyüme hedefleyeceğinizi, hangi ürün veya hizmetlere odaklanacağınızı belirleyin.

4. Kredi İtibarınızı Yeniden Kazanın

Yapılandırma sürecinde zarar gören kredi itibarınızı yeniden inşa edin. Düzenli ödemeler, şeffaf mali raporlama ve güçlü iş planı bu süreçte size yardımcı olacaktır.

5. Yasal Yükümlülüklerinizi Takip Edin

Yapılandırma planınızda belirtilen ödeme takvimine titizlikle uyun. Ödemeleri zamanında yapın ve yasal yükümlülüklerinizi eksiksiz yerine getirin.

Konkordato Hakkında Sıkça Sorulan Sorular

Konkordato İlan Eden Bir Şirketle Ticaret Yapabilir miyim?

Evet, konkordato ilan etmiş bir şirketle ticaret yapabilirsiniz. Ancak peşin ödeme, banka teminat mektubu veya güvenilir bir kefil gibi ek güvenceler almayı unutmayın. Konkordato sürecindeki bir şirketin yeni borçları, eski borçlarından tamamen ayrı tutulur ve normal ticari koşullara tabi olur. Ankara’da tekstil sektöründe faaliyet gösteren konkordatolu bir müvekkilimiz, tedarikçileriyle peşin ödeme koşuluyla çalışarak üretimini sürdürebilmiştir.

Konkordato Koruma Süresi Bitince Ne Olur?

Koruma süresi (mühlet) sona erdiğinde iki ihtimal vardır: Mahkeme konkordato planınızı onaylarsa, planda belirtilen şartlara göre borçlarınızı öder ve ticari hayatınıza devam edersiniz. Plan reddedilir veya plana uymazsanız, konkordato düşer ve talepte bulunan alacaklılar varsa iflas süreci başlayabilir. İcra ve İflas Kanunu’nun 308. maddesi bu durumu ayrıntılı olarak düzenlemektedir.

Konkordato Başvurusu ve Süreç Maliyeti Nedir?

Konkordato maliyetleri işletmenizin büyüklüğüne, borç miktarına ve sürecin karmaşıklığına göre değişir. Temel maliyet kalemleri şunlardır:

• Başvuru harçları (yaklaşık 2.500-5.000 TL)
• Bağımsız denetim raporu (15.000-50.000 TL arası)
• Konkordato komiseri ücreti (aylık 10.000-30.000 TL)
• Avukatlık ve danışmanlık ücretleri
• Resmi ilan masrafları

Orta ölçekli bir işletme için toplam maliyet genellikle 100.000-250.000 TL arasında değişir.

Konkordato Sürecinde Personel Çıkarabilir miyim?

Konkordato sürecinde işçi çıkarabilirsiniz, ancak normal işten çıkarma koşulları ve tazminat yükümlülükleri aynen geçerlidir. İşçi alacakları “imtiyazlı alacak” statüsündedir ve konkordato projesinden etkilenmez. İşçilerin kıdem, ihbar ve diğer tazminatlarını tam olarak ödemeniz şarttır. İş Kanunu’nun 18-21. maddeleri bu durumda da geçerliliğini korur.

Konkordato Haczedilmiş Malları Kurtarır mı?

Geçici mühlet kararıyla birlikte, başlatılmış olan haciz işlemleri durur, ancak hacizli mallar üzerindeki haciz hukuken varlığını sürdürür. Kesin mühlet kararıyla haciz işlemleri tamamen durdurulur, fakat kesin hacizler kendiliğinden kalkmaz. Konkordato projesi onaylanıp uygulandığında, bu hacizler de projenin şartlarına tabi olur. İzmir’deki bir müvekkilimiz, hacizli makinelerini konkordato sürecinde kullanmaya devam ederek üretimini sürdürebilmiştir.

İflas Ettikten Sonra Konkordato Başvurusu Yapılabilir mi?

İflas kararı kesinleştikten sonra konkordato talep edemezsiniz. Ancak, iflas süreci içinde, henüz tasfiye tamamlanmadan önce “iflas içi konkordato” (İİK m.309) başvurusu yapabilirsiniz. Bu durumda da alacaklıların çoğunluğunun onayı ve mahkeme tasdiki gerekir. Tasfiye aşamasına geçilmişse, bu seçenek de ortadan kalkar.

Konkordato Kaydı Ticaret Sicilinde Ne Kadar Süre Kalır?

Konkordatoyla ilgili tüm kayıtlar (geçici mühlet, kesin mühlet, projenin onayı veya reddi) ticaret sicilinde kayıtlı kalır. Süreç başarıyla tamamlanıp proje uygulandıktan sonra, mahkemeye başvurarak bu kayıtların silinmesini talep edebilirsiniz. Bu işlem otomatik değildir ve ayrı bir mahkeme kararı gerektirir. Pratikte kayıtların silinmesi genellikle 1-2 yıl sürebilir.

Konkordato Yapılandırma | Yeni Bir Başlangıç Fırsatı

Borç yapılandırma, doğru uygulandığında işletmelere ikinci şans veren, ekonomik hayata sağlıklı şekilde geri dönmelerini sağlayan önemli bir hukuki araçtır. Mali sıkıntı yaşayan ancak temelde sağlam işletmeler için iflastan kaçınmanın ve yeniden yapılanmanın etkili bir yoludur.

Başarılı bir yapılandırma süreci için profesyonel destek almanız, şeffaf ve dürüst davranmanız, gerçekçi ödeme planı sunmanız ve alacaklılarınızla etkili iletişim kurmanız çok önemlidir. Bu süreci sadece borç erteleme aracı olarak değil, işletmenizin finansal yapısını güçlendiren ve sürdürülebilir büyüme sağlayan kapsamlı bir yeniden yapılanma fırsatı olarak değerlendirmelisiniz.

Geçtiğimiz yıl Türkiye’de yapılandırma sürecini başarıyla tamamlayan bir mobilya üreticisi müvekkilimiz, borçlarını %50 yapılandırarak ve 24 aylık ödeme planıyla şu an işletmesini büyütme aşamasına geldi. İşletme sahibinin deyimiyle “konkordato bizim için batışın değil, yeni bir başlangıcın kapısı oldu.”

Süreçteki hukuki incelikleri ve prosedürleri doğru yönetmek için alanında uzman bir avukatla çalışmanız, başarı şansınızı önemli ölçüde artıracaktır. Siz de işletmeniz için profesyonel hukuki destek alarak bu zorlu süreci başarıyla yönetebilirsiniz.

Bu içerik Nisan 2026 tarihinde hazırlanmış olup, yasal düzenlemelerdeki değişiklikler nedeniyle periyodik olarak güncellenmektedir.